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根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，灌云縣審計局采取數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場核查方式，對縣級56家一級預(yù)算單位2021年度預(yù)算執(zhí)行相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進行了總體分析篩查，對其中16家單位及其13家下屬單位進行了現(xiàn)場核查。按照《中華人民共和國審計法》等法律的規(guī)定，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況

2021年，縣財政局下達(dá)56家一級預(yù)算單位明細(xì)指標(biāo)數(shù)581738.83萬元，當(dāng)年申請用款計劃354329.66萬元，指標(biāo)結(jié)余227409.17萬元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，縣各相關(guān)預(yù)算單位不斷加強預(yù)算管理，預(yù)算編報基本真實，預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化程度進一步提高，但是審計也發(fā)現(xiàn)，部分單位在預(yù)算執(zhí)行、非稅收入管理、專項資金管理等方面還存在問題，需進一步加以糾正和改進。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.預(yù)算編制不實。2021年，1家單位未按實際情況編制公務(wù)用車預(yù)算。

2.預(yù)算執(zhí)行方面。2021年，12家單位未按預(yù)算用途使用財政資金367.03萬元；3家單位超預(yù)算支出“三公經(jīng)費”和會議費、培訓(xùn)費共計100.97萬元。

3.非稅收入管理不規(guī)范。2021年，10家單位將國有資產(chǎn)出租收入、國有資源補償收入等以其他暫存款項目開具非稅票據(jù)，涉及金額156.71萬元；2家單位利息收入1.30萬元截至2022年4月均未上繳縣財政。2021年，1家單位違規(guī)收取29家企業(yè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目信訪保證金797.77萬元，審計指出后，已退還收取的信訪保證金；4家單位收取下屬單位款項550萬元。

4.專項資金使用不規(guī)范。2021年，1家單位未按規(guī)定使用農(nóng)業(yè)專項資金49.05萬元；1家單位未按規(guī)定使用流浪乞討救助補助資金50.96萬元；2家單位未按規(guī)定使用公共文化專項資金9.45萬元。

5.應(yīng)收未收租金。2021年，1家單位應(yīng)收未收國有資產(chǎn)出租收入2萬元。

6.政府采購方面。2021年，2家單位政府采購預(yù)算編報不完整。截至2022年4月底，26家單位2021年實施的46個政府采購項目，未按規(guī)定將政府采購合同在指定的媒體上進行公告。

7.公務(wù)用車政策落實方面。2021年，公車管理部門未組織實施公務(wù)用車保險、維修、加油政府集中采購，部分單位未實現(xiàn)定點維修、定點保險、定點加油；1家單位更新配備公務(wù)用車未履行報批手續(xù)；3家單位違規(guī)占用下屬單位或者其他單位車輛，審計指出后，已將違規(guī)占用車輛退回原單位；3家單位租用車輛未履行報備手續(xù)，截至審計期間，已解除租車合同。

8.優(yōu)化營商環(huán)境方面。2021年，有3家企業(yè)開辦事項未在承諾時限內(nèi)辦結(jié)。截至2021年末，因資產(chǎn)處置困難，長期未結(jié)破產(chǎn)案件2件。2021年，1家單位審結(jié)案件12184件，其中17件案件未按規(guī)定在1年內(nèi)審結(jié)。2021年，縣政務(wù)服務(wù)事項認(rèn)領(lǐng)率有7個月未達(dá)85%，事項編制率有4個月未達(dá)100%。

四、處理處罰和提出審計建議情況

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局依法出具了審計報告，針對問題提出了整改要求，并提出了審計建議：一是提高預(yù)算編制水平，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理；二是規(guī)范專項資金使用，加強事中事后管理；三是完善內(nèi)控制度，提升公務(wù)用車管理水平；四是持續(xù)優(yōu)化政務(wù)服務(wù)事項，提升企業(yè)服務(wù)水平。

五、被審計單位整改情況

對審計報告中反映的問題高度重視，積極整改落實。針對預(yù)算編制及執(zhí)行、非稅管理不規(guī)范等問題，相關(guān)預(yù)算單位采取提升預(yù)算編制水平，加強預(yù)算執(zhí)行管理、非稅收入管理，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費等整改措施。

針對應(yīng)收未收租金問題，通過將未收租金收繳到位方式整改。針對專項資金未按規(guī)定使用問題，2家單位已將49.82萬元退還非稅專戶，1家單位擬向財政報告申請相關(guān)經(jīng)費，1家單位出臺專項資金管理辦法。針對公務(wù)用車政策落實方面問題，出臺＜關(guān)于印發(fā)《灌云縣公務(wù)用車“三定點”管理細(xì)則》的通知＞（灌車改辦〔2022〕10號）、＜關(guān)于印發(fā)《灌云縣黨政機關(guān)和事業(yè)單位租賃車輛暫行規(guī)定》的通知＞（灌車改辦〔2022〕8號），對維修、保險、加油進行招標(biāo)，對占用車輛問題，已將違規(guī)占用車輛退回原單位，對租用車輛未履行報批手續(xù)問題，已解除租車合同。

針對優(yōu)化營商環(huán)境方面問題，采取壓縮企業(yè)開辦時間、召開超長期未結(jié)破產(chǎn)案件審理推進會、對未結(jié)案件已經(jīng)清理結(jié)案、提升政務(wù)服務(wù)事項認(rèn)領(lǐng)率編制率等措施進行整改。