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根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，灌云縣審計(jì)局對灌云縣城市管理局（下稱縣城管局）2018年部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，對重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。按照《中華人民共和國審計(jì)法》等法律的規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）部門概況

縣城管局為縣政府行政職能部門，為縣一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由本級和3個(gè)二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。核定編制70人，部門實(shí)有在職54人，退休8人、遺屬補(bǔ)助1人、臨時(shí)人員519人、借用人員4人，編外退休93人。車改保留車輛59輛，其中：城管監(jiān)察大隊(duì)實(shí)有車輛6輛、環(huán)衛(wèi)處生產(chǎn)性車輛41輛、城建執(zhí)法大隊(duì)執(zhí)法車輛12輛。

（二）部門主要職責(zé)

根據(jù)國家城市管理的法律、法規(guī)等研究制定城市綜合管理工作規(guī)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。行使市容環(huán)境衛(wèi)生管理方面的行政處罰權(quán)，強(qiáng)制拆除不符合城市容貌標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的建筑物或者設(shè)施。會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)戶外廣告設(shè)置的審批和管理等。

（三）預(yù)算執(zhí)行情況

收入：2018年財(cái)政補(bǔ)助收入7790.02萬元，其他收入200.74萬元，收入合計(jì)7990.76萬元。

支出：2018年財(cái)政支出7145.92萬元，撥出經(jīng)費(fèi)1027.51萬元，上繳上級支出100.44萬元，支出合計(jì)8273.87萬元。

當(dāng)年收支相抵為負(fù)283.11萬元。

（四）“三公經(jīng)費(fèi)”和會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)情況

1.“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況：城管局及下屬單位2018年度“三公經(jīng)費(fèi)”賬面數(shù)為81.52萬元，其中：公款出國（境）費(fèi)用為零；公務(wù)車輛購置及運(yùn)行費(fèi)為76.81萬元（剔除環(huán)衛(wèi)處發(fā)生費(fèi)用）；公務(wù)接待費(fèi)為4.71萬元。

2.會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)：城管局及下屬單位2018年度會議費(fèi)為0.50萬元；培訓(xùn)費(fèi)為零。

二、審計(jì)評價(jià)意見

審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明：縣城管局2018年度預(yù)算編報(bào)及財(cái)政性資金收支管理總體比較規(guī)范，財(cái)務(wù)收支活動基本真實(shí)、合法，基本遵守了國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，但在戶外廣告位使用權(quán)出讓管理、預(yù)算執(zhí)行、內(nèi)控制度等方面仍存在一些不足，需要在今后的工作中予以改進(jìn)和規(guī)范。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）環(huán)境整治專項(xiàng)資金使用率不高

省、市和縣級2018年下達(dá)環(huán)境整治和城市生活垃圾分類處理等專項(xiàng)資金，縣城管局當(dāng)年執(zhí)行率77%，余額尚未申請使用。

（二）擅自改變支出用途

縣城管局動用縣預(yù)算代編的創(chuàng)建全國衛(wèi)生城市和省園林城市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支付連云港奧林美保潔服務(wù)有限公司公廁保潔運(yùn)行服務(wù)費(fèi)（有追加預(yù)算）48.19萬元。

（三）垃圾桶使用管理內(nèi)控制度不健全

2018年創(chuàng)衛(wèi)期間，縣城管局采購了垃圾桶、果皮箱沒有建立明確的簽收、領(lǐng)用等內(nèi)部控制制度，實(shí)際操作中，小批量的垃圾桶采購僅有銷售合同，無簽收、領(lǐng)用手續(xù)；大批量采購僅有物管辦、環(huán)衛(wèi)處等單位的簡單領(lǐng)用手續(xù)，有造成損失浪費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。

四、處理處罰和提出審計(jì)建議情況

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告，提出了整改要求和審計(jì)建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金的使用管理，組織好城市環(huán)境綜合整治和垃圾分類處理項(xiàng)目的實(shí)施推進(jìn)；二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變支出用途，維護(hù)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性；三是建立健全內(nèi)控制度并遵照執(zhí)行，完善物資購買、收發(fā)、領(lǐng)用手續(xù)，并落實(shí)責(zé)任制。

五、被審計(jì)單位的整改情況

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣城管局組織業(yè)務(wù)部門和人員認(rèn)真研究，制定整改措施并落實(shí)。一是組織好城市環(huán)境整治和垃圾分類處理項(xiàng)目的實(shí)施推進(jìn)，在2019年購買了垃圾車、支付了環(huán)境整治工程款等，按照省、市下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，編制好資金使用計(jì)劃，最大限度發(fā)揮資金使用效率；二是規(guī)范執(zhí)行預(yù)算制度，對改變資金用途的資金歸還原渠道，并進(jìn)行了調(diào)賬；三是建立物資采購、使用管理內(nèi)控制度，并落實(shí)責(zé)任制。